Última modificação em: 21/07/2023
Lançamentos Registros 1900
Realizando Lançamentos no Registro 1921 e Totalização no 1920
Na rotina de Outras Operações, para cada Operação selecionada será necessário informar um tipo de Tabela SPED e um código de Ajuste SPED e para gerar o ajuste na Sub-Apuração é necessário utilizar o campo Indicador de Sub-Apuração que será o responsável por transportar corretamente o lançamento realizado, abaixo será demonstrado quais são essas combinações e qual o reflexo elas terão na Sub-Apuração do ICMS e no Sped Fiscal com base nos Ajuste SPED da Tabela 5.1.1.
Tabela SPED 5.1.1 -Tabela de Códigos de Ajustes da Apuração do ICMS - AM
Os códigos de Ajuste SPED da tabela 5.1.1 além de refletir diretamente na Apuração do ICMS os mesmos códigos de Ajustes podem impactar na Sub-Apuração do ICMS e para cada código escriturado deverá gerar um Registro 1921 no Sped Fiscal e a totalização deste ajuste implicar no Registro 1920, sempre separado por cada tipo de Sub-Apuração Indicada.
Sabendo que os ajustes da Tabela Sped 5.1.1 devem gerar um registro 1921 precisamos saber em qual campo esse código de Ajuste SPED irá impactar no 1920 e aí que entra a nova tecnologia de leitura da posição do 3º e 4º dígito do código Ajuste SPED que vai ser utilizado e para cada tipo de Ajuste SPED haverá uma operação específica a ser utilizada.
1) Operação: 130021 - Outros Débitos - Sub-Apuração
Ao realizar um lançamento em Outras Operações e utilizar a Operação 130021 o código Ajuste SPED a ser utilizado deverá ser da Tabela SPED 5.1.1 onde o terceiro caractere igual a ‘0’ e quarto caractere igual a ‘0’, assim será gerado um Registro SPED 1921 e será totalizado o valor no Registro Sped 1920 no campo 03_VL_TOT_AJ_DEBITOS_OA Valor total de "Ajustes a débito" e pelo Indicador de Sub-Apuração apontar em qual Sub-Apuração o ajuste deve ser gerado.
Resumindo:
Lançamento em Outras Operações:
Operação: 130021 - Outros Débitos - Sub-Apuração
Tabela SPED: 5.1.1
Ajuste SPED: AM00XXXX
+ Indicador de Sub-Apuração
Exemplo:
2) Operação: 130022 - Estorno de Créditos - Sub-Apuração
Ao realizar um lançamento em Outras Operações e utilizar a Operação 130022 o código Ajuste SPED a ser utilizado deverá ser da Tabela SPED 5.1.1 onde o terceiro caractere igual a ‘0’ e quarto caractere igual a ‘1’, assim será gerado um Registro SPED 1921 e será totalizado o valor no Registro Sped 1920 no campo 04_VL_ESTORNOS_CRED_OA Valor total de Ajustes “Estornos de créditos” e pelo Indicador de Sub-Apuração apontar em qual Sub-Apuração o ajuste deve ser gerado.
Resumindo:
Lançamento em Outras Operações:
Operação: 130022 - Estorno de Créditos - Sub-Apuração
Tabela SPED: 5.1.1
Ajuste SPED: AM01XXXX
+ Indicador de Sub-Apuração
Exemplo:
3) Operação: 130024 - Outros Créditos - Sub-Apuração
Ao realizar um lançamento em Outras Operações e utilizar a Operação 130024 o código Ajuste SPED a ser utilizado deverá ser da Tabela SPED 5.1.1 onde o terceiro caractere igual a ‘0’ e quarto caractere igual a ‘2’, assim será gerado um Registro SPED 1921 e será totalizado o valor no Registro Sped 1920 no campo 06_VL_TOT_AJ_CREDITOS_OA Valor total de "Ajustes a crédito" e pelo Indicador de Sub-Apuração apontar em qual Sub-Apuração o ajuste deve ser gerado.
Resumindo:
Lançamento em Outras Operações:
Operação: 130024 - Outros Créditos - Sub-Apuração
Tabela SPED: 5.1.1
Ajuste SPED: AM02XXXX
+ Indicador de Sub-Apuração
Exemplo:
4) Operação: 130025 - Estorno de Débitos - Sub-Apuração
Ao realizar um lançamento em Outras Operações e utilizar a Operação 130025 o código Ajuste SPED a ser utilizado deverá ser da Tabela SPED 5.1.1 onde o terceiro caractere igual a ‘0’ e quarto caractere igual a ‘3’, assim será gerado um Registro SPED 1921 e será totalizado o valor no Registro Sped 1920 no campo 07_VL_ESTORNOS_DEB_OA Valor total de Ajustes “Estornos de Débitos” e pelo Indicador de Sub-Apuração apontar em qual Sub-Apuração o ajuste deve ser gerado.
Resumindo:
Lançamento em Outras Operações:
Operação: 130025 - Estorno de de Débitos - Sub-Apuração
Tabela SPED: 5.1.1
Ajuste SPED: AM03XXXX
+ Indicador de Sub-Apuração
Exemplo:
5) Operação: 130030 - (-) Deduções do Valor do Imposto Apurado - Sub-Apuração
Ao realizar um lançamento em Outras Operações e utilizar a Operação 130030 o código Ajuste SPED a ser utilizado deverá ser da Tabela SPED 5.1.1 onde o terceiro caractere igual a ‘0’ e quarto caractere igual a ‘4’, assim será gerado um Registro SPED 1921 e será totalizado o valor no Registro Sped 1920 no campo 10_VL_TOT_DED Valor total de "Deduções" e pelo Indicador de Sub-Apuração apontar em qual Sub-Apuração o ajuste deve ser gerado.
Resumindo:
Lançamento em Outras Operações:
Operação: 130030 - (-) Deduções do Valor do Imposto Apurado - Sub-Apuração
Tabela SPED: 5.1.1
Ajuste SPED: AM04XXXX
+ Indicador de Sub-Apuração
Exemplo:
