Última modificação em: 02/03/2023
Demonstrativo GIM/RR
A GIM é entregue através da Central de Serviços de Roraima. Acesso https://www.sefaz.rr.gov.br/empresa/gim-novo.
O preenchimento é realizado direto no site de forma manual.
Para realizar a entrega da GIM/RR usar o Demonstrativo GIM/RR, disponível em Impostos \ Estaduais \ ICMS/RR \ Demonstrativo GIM/RR.
REGRAS TOTALIZAÇÃO
Entradas
Do Estado: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por '1';
De Outros Estados: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por '2';
Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por '3'.
Saídas
Do Estado: lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por '5';
De Outros Estados: lançamentos de saída escriturados com natureza iniciado por '6';
Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com natureza iniciado por '7'.
Dica Auditoria: rotina Utilitários \ Auditoria \ Auditoria Dados Fiscais, auditoria Documentos Fiscais com Naturezas Utilizadas no Estado, Outros Estados e Exterior.
Essa auditoria garante que os documentos sejam escriturados com a natureza correta.
Apuração de ICMS
CRÉDITOS
Saldo Credor do Mês Anterior: valor de ICMS credor acumulado de mês anterior;
Crédito pelas Entradas: crédito de ICMS escriturado em documento fiscal de entrada;
Estornos de Débitos: lançamentos de estorno de débitos realizados em outras operações (operação 140009) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
Outros Créditos: lançamentos de outros créditos realizados em outras operações (operação 140008) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
Saldo Devedor: ICMS a recolher;
Total de Crédito: soma das linhas Saldo Credor do Mês Anterior, Crédito pelas Entradas, Estornos de Débitos, Outros Créditos e Saldo Devedor.
DÉBITOS
Débitos pelas Saídas: débito de ICMS escriturado em documento fiscal de saída;
Estorno de Créditos: lançamentos de estorno de créditos realizados em outras operações (operação 140005) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
Outros Débitos: lançamentos de outros débitos realizados em outras operações (operação 140004) e totalizados na apuração do ICMS/RR;
Saldo Credor p/ o mês Seguinte: ICMS credor apurado no mês da apuração;
Total de Débitos: soma das linhas Débitos pelas Saídas, Estorno de Créditos, Outros Débitos, Saldo Credor p/ o mês Seguinte.
Observação: os valores referente Apuração de ICMS são totalizados a partir da execução da apuração, logo, apurar o ICMS é pre-requisito.
Saldo Devedor
Normal: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item ICMS. Valor: débitos de ICMS Normal apurado no mês;
Diferencial de alíquota: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item DIFA. Valor: totalização dos lançamentos realizados em Débitos Especiais, cujo Código do Imposto seja igual ao informado na opção;
Substituição na Entradas: não geramos atualmente;
Substituição nas Saídas: Código imposto: aquele informado em Optante pelo ICMS/RR, item Substituição Tributária. Valor: totalização dos lançamentos realizados em Movimentos \Saídas \ Substituição Tributária na operação 11.402 ICMS Substituição Tributária - No Estado;
Diferido: não geramos atualmente;
Antecipado: não geramos atualmente;
Importação: não geramos atualmente;
Total Saldo Devedor: soma das linhas Normal, Diferencial de alíquota, Substituição na Entradas, Substituição nas Saídas, Diferido, Antecipado e Importação.
Ativo Imobilizado e Uso Consumo
Do Estado: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 1.407, 1.556, 1.406 e 1.551;
De Outros Estados: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 2.407, 2.556, 2.406, 2.551;
Do Exterior: lançamentos de entrada escriturados com as naturezas 3.556 e 3.551.
