Crédito Presumido de Transportes

Para os estabelecimentos cadastrados na UF de Goiás é possível efetuar o cálculo e apuração automático do crédito presumido de transportes.

Para que esta operação automática aconteça é necessário efetuar uma nova opção do ICMS/GO colocando como Sim no campo Crédito Presumido de Transportes.

Ao efetuar a opção pelo Crédito Presumido de Transporte o sistema irá efetuar o cálculo do crédito e gerar o lançamento de ajuste em Outras Operações.

Acessar a rotina Impostos \ Estaduais \ ICMS/GO \ Optante pelo ICMS/GO

Para que o cálculo ocorra automáticamente além da opção é necessário que na empresa existam Documentos Fiscais de Prestação de Serviços de Transportes (exceto transporte aéreo) escriturados no movimento de Saídas com destaque de ICMS.

Outras Operações ICMS/GO

Acessar a rotina Impostos \ Estaduais \ ICMS/GO \Outras Operações

Ao efetuar a apuração do ICMS/GO o sistema irá automaticamente totalizar o valor do ICMS destacado nos lançamentos de saída com o campo Estado Origem igual ao do estabelecimento e aplicar 20% sobre este total, com o resultado da operação irá criar um lançamento em Outras Operações com:

• Operação: 39486 - Outros Créditos - GO020097 - Cr. presumido ao estab. prestador de serviço de transportes interestadual e intermunicipal, exceto o aéreo, 20% sobre o valor devido na prestação, em ST
• Data de Lançamento: igual a último dia do mês;
• Código de Ajuste do SPED: GO020097 - Cr. presumido ao estabelecimento prestador de serviço de transportes interestadual e intermunicipal, exceto o aéreo, 20% sobre o valor devido na prestação, em ST ao sistema normal de creditamento. - RCTE - Art. 64, I

Este lançamento será contabilizado na Apuração como Outros Créditos conforme legislação vigente e será gerado um registro E111 no Sped com as informações do lançamento do ajuste efetuado em Outras Operações.

Atenção: ao efetuar a limpeza da apuração, este lançamento efetuado automaticamente será excluídos.