Lotação Tributária

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Dentro da área de trabalho do eSocial acessar o item Configurações/Lotações Tributárias

Para inserir uma nova lotação ir em Ações/Novo

Lotação

Informar o código atribuído pela empresa para a lotação tributária, ou usar o sequencial gerado automaticamente pelo sistema.

Data Alteração

Informar a data inicial da lotação tributária. Ou a data de faseamento da empresa.

Descrição

Informar a descrição conforme o estabelecimento/outra empresa que utilizará esta lotação tributaria.

Tipo de Lotação

Preencher com o código correspondente ao tipo de lotação, conforme tabela 10 Tipos de Lotação Tributária do manual do eSocial.

Tipos Mais Utilizados

01-Classificação da atividade econômica exercida pela Pessoa Jurídica para fins de atribuição de código FPAS, inclusive obras de construção civil própria

Usado para os estabelecimentos da empresa e Obras Próprias.

02-Obra de Construção Civil - Empreitada Parcial ou Subempreitada

Usado para Obras Empreitada Parcial ou Subempreitada.

04-Pessoa Jurídica Tomadora de Serviços prestados mediante cessão de mão de obra, exceto contratante de cooperativa, nos termos da lei 8.212/1991.

Usado para Tomador de serviço.

Tabela GPS

Informar a tabela GPS correspondente a Lotação tributária.

Importante: Para casos de Lotação Tributária da própria empresa, empreitada e subempreitada utilizar a mesma tabela de GPS configurada em Operações/Folha de Pagamento/Configurações/ Configurador Unificado aba filiais campo Tabela GPS.
E para Obras a mesma tabela de GPS configurada na configuração da obra em Operações/Folha de Pagamento/Terceiros na opção Configurações Outras Empresas campo Tabela GPS.

OUTRA EMPRESA

Informe o código outra empresa que está relacionada a lotação tributária.

Operações/Folha de Pagamento/Terceiros na opção Configurações Outras Empresas

No momento da configuração/alteração das Configurações Outras Empresas, o sistema irá cadastrar automaticamente uma Lotação Tributária para a Outra Empresa (atualize a tela para consultar se o cadastro foi realizado), caso não seja cadastrado pode realizar o cadastro da lotação tributária manualmente.

Pontos de Atenção:

O empregador e contribuinte devem ter, pelo menos, uma LOTAÇÃO TRIBUTÁRIA.
A prestadora de serviço deve criar uma lotação para cada tomador, porém informando a FPAS DA PRESTADORA.
Não deve ser cadastrada lotação tributária para o Tomador de Serviços criado para a própria empresa que tem a finalidade de realizar a alocação dos funcionários do setor administrativo;
Não devem ser cadastradas a lotações tributárias para outras empresas configuradas como Prestadores de Serviços.
Quando a empresa possui filiais e TODAS utilizam a mesma tabela GPS por possuírem mesmo código FPAS, código de Recolhimento de Terceiros e mesmos percentuais de RAT e FAP, deve ser cadastrada APENAS UMA LOTAÇÃO TRIBUTÁRIA.
Se a empresa possui filiais com FPAS diferentes, deve ser cadastrada uma lotação tributária para cada FPAS, indicando a respectiva tabela GPS.