3.4.3 – Regras Fiscais ou Contábeis – Empresas do regime Lucro Real

Para configurar as Regras Fiscais e Contábeis, é utilizado o menu Impostos / Federais / ECF / Lucro Real / Configurar Regras Fiscais ou Configurar Regras Contábeis.

Nas Regras Contábeis haverá dez abas de configurações, onde deverão ser informadas as contas contábeis, históricos, regras de cálculo, tipos de saldo e fórmulas de cálculo, sendo:

Registro L210 – Informativo da Composição de Custos: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Despesas Operacionais: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Demostração de Resultado: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro M300 – Lançamentos do e-Lalur (Parte A): Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro M350 – Lançamentos do e-Lacs (Parte A): Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro N620 – Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro N630 – Cálculo do IRPJ Lucro Real: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro N660 – Cálculo do CSLL Mensal por Estimativa: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro N670 – Cálculo do IRPJ Lucro Real: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

Registro Y671 – Outras Informações: Informar as contas, histórico, regra de cálculo, tipo de saldo e fórmula.

OBS: Utilizar esta configuração se a forma de determinação for "Com Base em Balancete de Suspensão ou Redução".

Nas Regras Fiscais haverá quatro registros para configuração, onde deverão ser informados os CFOPs, as operações e as regras de cálculo, sendo:

Registro N620 – Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa: Informar os CFOPs, a operação e a regra de cálculo.

Registro N660 – Cálculo do CSLL Mensal por Estimativa: Informar os CFOPs, a operação e a regra de cálculo.

Registro Y540 – Discriminação da Receita de Venda dos Estabelecimentos por Atividade Econômica: Informar os CFOPs, a operação e a regra de cálculo.

Registro Y550 – Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação: Informar os CFOPs, a operação e a regra de cálculo.

OBS: Utilizar esta configuração se a forma de determinação for "Com Base na Receita Bruta e Acréscimos".